FONDAMENTAUX
Découvrez ici les concepts essentiels pour comprendre et gérer vos finances. Glossaire, exemples de bilan, CEG et plan de trésorerie sont expliqués simplement pour vous accompagner pas à pas.
GLOSSAIRE
Que vous soyez entrepreneur ou simplement curieux, comprendre les termes financiers peut être compliqué. Ce glossaire vous propose des définitions claires et simples pour vous aider à naviguer dans le monde de la finance d’entreprise et de la gestion.
| Terme | Définition | Exemple | Lien |
| Actif | xxx | xxx | xxx |
| Amortissement | |||
| Bilan | |||
| Besoin en fonds de roulement | Montant nécessaire pour financer le cycle d’exploitation (stocks, clients, fournisseurs) BFR = Stocks + Créances clients – Dettes fournisseurs | ||
| Bénéfice Net | |||
| Budget | |||
| Capitaux Propres | |||
| Cash- flow | |||
| Capacité d’endettement | |||
| Capacité de remboursement | |||
| Chiffre d’affaires | |||
BILAN
Le bilan est une photographie de la situation financière de l’entreprise à un instant donné. Il présente ce que l’entreprise possède (actif) et ce qu’elle doit (passif). Comprendre le bilan permet d’évaluer la santé financière, la solvabilité et la structure du capital de l’entreprise.
COMPTE D’EXPLOITATION GÉNÉRALE
Le CEG retrace les performances de l’entreprise sur une période donnée. Il détaille les produits (revenus) et les charges (dépenses) pour montrer le résultat net : bénéfice ou perte. C’est un outil essentiel pour analyser la rentabilité et prendre des décisions stratégiques.
| CHIFFRE D’AFFAIRES | Vente de biens ou services | |
| – Achats consommés | Achat matières 1ères, marchandises | |
| MARGE BRUTE | indicateur clé de rentabilité sur l’activité principale | |
| Charges externes | ||
| Salaires & Charges sociales | ||
| Impôts & Taxes | ||
| Dotations aux amortissements | ||
| Résultat d’exploitation (EBE)- Excédent Brut d’Exploitation | ||
| Produits financiers | ||
| – Charges financières | ||
| Résultat financier | ||
| Résultat courant avant Impôts | Résultat d’exploitation + résultat financier | |
| Produits Exceptionnels | Vente exceptionnelle d’actif | |
| – Charges Exceptionnelles | ||
| Résultat Exceptionnel | ||
| Résultat Net | Résultat courant + Résultat Exceptionnel | |
PLAN DE TRÉSORERIE
La trésorerie correspond aux liquidités disponibles de l’entreprise pour faire face à ses obligations immédiates. Suivre la trésorerie permet d’anticiper les besoins financiers, de planifier les paiements et de sécuriser la continuité de l’activité.